Главная - Экономические - Финансы - Управление денежными потоками предприятия

Управление денежными потоками предприятия

  • Тема: Управление денежными потоками предприятия
  • Автор: Валерий
  • Тип работы: Отчет
  • Предмет: Финансы
  • Страниц: 25
  • Год сдачи: 2006
  • ВУЗ, город: Москва
  • Цена(руб.): 1500 рублей

Купить
Заказать оригинальную работу


Выдержка

1. Характеристика объекта исследования
Акционерное общество закрытого типа "Виктория - 92 «7» - зарегистрированное Московской регистрационной палатой 15 мая 1992 года/ свидетельство серии CB3, N 282.063/ настоящим меняет свое название на закрытое акционерное общество "Виктория-92", в дальнейшем именуемое "0бщество".
Общество является юридическим лицом, действует на основании настоящего Устава и законодательства РФ, имеет фирменный знак, круглую печать со своим наименованием на русском и английском языках, необходимые штампы.
Акционерами Общества могут быть как российские, так и иностранные юридические и физические лица, признающие положения настоящего Устава.
Если при изменении действующего законодательства какие-либо положения настоящего Устава войдут в противоречие с законодательством, эти положения являются недействительными. При этом Устав в целом сохраняет свою юридическую силу и не может быть признан недействительным.
Общество выполняет государственные мероприятия по мобилизационной подготовке в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Правительства Москвы.
В русской транскрипции - Закрытое акционерное общество" Виктория-92" Сокращенное наименование - АО"Виктория-92"
В латинской транскрипции - Joint-Stock Company"Viktoria-92" Сокращенное наименование - "Viktoria-92"
Местонахождение акционерного общества: РОССИЯ, МОСКВА, 129085, Проспект Мира 97.
Основной целью создания Общества является получение прибыли путем максимального удовлетворения общественных потребностей в производимой им продукции, работах и услугах.
Закупка, оптовая и розничная реализация товаров народного потребления, в т.ч. изделия из меха, кожи, ювелирных изделий из драгоценных и полудрагоценных камней и металла, а также хрусталя.
Реализация вина, ликеро-водочных и табачных изделий.
Производство, разлив, хранение на предприятиях и оптовая реализация готовой алкогольной продукции, виноматериалов и полуфабрикатов этой продукции.
Производство, хранение, закупка, оптовая и розничная реализа ция лекарственных средств, изделий медицинского назначения, парфюмер ных и косметических изделий.
Производство, реализация, техническое обслуживание медицине кой ехники.
Скупка у населения ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких изделий.
Розничная торговля автомобилями и специальными транспортными средствами, автобусами.
Розничная торговля, торговля выносная в павильонах, киосках, на лотках и в других временных сооружениях.
Деятельность по производству и реализации музыкальных кассет с
записями.
Организация биржевой торговли на товарных биржах. Биржевое посредничество.
Публичная демонстрация кино и видеофильмов.
Организация ломбардов.
Организация и проведение местных лотерей.
Организация и содержание тотализаторов и игорных заведений.
Культурно-массовые, зрелищные и спортивно-развлекательные мероприятия.
Туристическая и экскурсионная деятельность, в т.ч. международная .
Издательская, рекламная и оформительская деятельность.
Автотранспортная деятельность по перевозке пассажиров и грузов, экспедиционному обслуживанию, погрузочно-разгрузочным и такелажным работам, услугам по хранению грузов.
Деятельность по содержанию и эксплуатации автозаправочных станций.
Производство регистрационных знаков, водительских удостоверений и другой специальной продукции, необходимой для допуска транспортных средств и водителей к участию в дорожном движении.
Деятельность по эксплуатации инженерных систем, благоустройству территорий, содержанию жилищного фонда и нежилых помещений, содержанию дорожно-мостового хозяйства.
Проектно-изыскательская и проектно-конструкторская, подрядная строительно-монтажная и ремонтно-строительная деятельность.
Деятельность по производству строительных конструкций и мате риалов.
Разработка градостроительной документации.
Деятельность по производству пищевых продуктов.
Производство и реализация собственной продукции и других то варов на предприятиях общественного питания, включая деятельность по обслуживанию населения.
Деятельность по предоставлению бытовых услуг населению и предприятиям.
Деятельность по оказанию ритуальных услуг.
Деятельность, связанная с трудоустройством граждан, в том числе за границей.
Образовательная деятельность в области высшего, среднего, дошкольного и иного образования.
Организация лизнговых компаний.
Правовые, консультационные и информационные услуги.
Страховая деятельность.
Риэлтерская деятельность.
Внешнеэкономическая деятельность.
Организационная структура АО"Виктория-92" представлена на рис. 1.
Двухуровневая организационная структура АО"Виктория-92" принадлежит к числу классических структур линейно-функционального типа с крайне низкой степенью делегирования прерогатив на уровень линейных руководителей;
Как следствие этого наблюдается высокая и неравномерно распределенная норма управляемости среди менеджеров организации (коммерческий директор и экономический директор).
Данная структура не соответствует современным стратегическим целям предприятия, заключающихся в максимизации прибыли.



2. Анализ движения денежных средств предприятия АО "Виктория-92"
Для целей как внутреннего, так и внешнего анализа платежеспособности необходимо знать, каким образом и из каких источников предприятие получает денежные средства и каковы основные направления их расходования.
Анализ движения денежных средств позволяет пользователям бухгалтерской отчетности оценить:
- степень обеспеченности организации собственными денежными средствами;
- суммы поступивших и израсходованных денежных средств по направлениям деятельности;
- способность организации зарабатывать необходимые денежные средства для осуществления текущей деятельности и погашения обязательств кредиторов в установленные сроки;
- эффективность использования полученных денежных средств;
- вероятность банкротства.
На основании: результатов анализа разрабатываются мероприятия по управлению денежными потоками организации. Результаты анализа приводятся в пояснительной записке. Для проведения анализа денежных средств используются: «Бухгалтерский баланс» (ф. №1); «Отчет о прибылях и убытках» (ф. № 2);«Отчет о движении денежных средств» (ф. № 4).
Отчет о движении денежных средств (ф. № 4) позволяет увязать суммы остатков денежных средств в балансе с суммами оборотов денежной массы, отражает в динамике показатели поступления и выбытия денежных средств,раскрывает дополнительные данные о финансовом положении организаций, которые не могут быть получены из анализа статей баланса,является инфрмационной базой для оценки эффективности оборота денежных средств.
Отчет содержит информацию, в которой заинтересованы как собственники, так и кредиторы. Собственники, располагая информацией о денежных потоках, имеют возможность более обоснованно подойти к разработке политики распределения и использования прибыли.

Содержание

Введение 3
1. Характеристика объекта исследования 4
2. Анализ движения денежных средств предприятия АО "Виктория-92".. 8
3. Управление денежными потоками на АО "Виктория-92".. 14
4. Оптимизация денежных потоков предприятия 15
Заключение.. 22
Список использованной литературы. 24

Литература

1. Агафонова М.Н. Бухучет в оптовой и розничной торговле. М.: Бератор Пресс, 2003. 295 с.
2. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: - М.: Изд. «Финпресс», 2002. 245 с.
3. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: - Минск: Интерсервисс; Экоперспектива, 2001. 258 с.
4. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ПБОЮЛ Захаров М.А., 2001.- 263 с.
5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. И доп. М.: Финансы и статистика, 1998. 258 с.
6. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. М.: ООО «Новое знание», 2003. 194 с.
7. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.: ИКЦ «ДИС», 1998. 473 с.
8. Любушин Н.П., Лещева В.Б., В.Г. Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов/под ред. Проф. Н.П. Любушина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 471 с.
9. Никитин В.М., Милов В.В. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. М.: Издательство «Экономика», 1999. 342 с.
10. Палий В.Ф., Палий В.В.. Финансовый учет: Учебное пособие в 2-х частях. М.: ФБК-Пресс, 1998. 312 с.
11. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 5-е изд. доп. и перераб. Минск: ООО «Новое знание», 2002. 498 с.
12. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
13. Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 254 с.
14. Шеремед А.Д., Негашев В.Е. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 1999. 343 с.
15. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. 3-е изд., перераб. И доп. М.: ИНФА , 2001. (Серия «Высшее образование»). 176 с.

Купить
Заказать оригинальную работу


Похожие работы

Название Тип Год сдачи Страниц ВУЗ, город Цена
Анализ НДС как источника формирования федерального бюджета на примере ООО 2003-2007 г. Отчет 2007 29 ВЗФЭИ (Москва) 1500 Купить Заказать
оригинальную
Анализ НДС как источника формирования федерального бюджета на примере ООО "ПРОФИТ" 2003-2007 г. Отчет 2007 29 ВЗФЭИ (г.Москва) 1500 Купить Заказать
оригинальную
Ценные бумаги в РФ, их сущности, виды Отчет 2007 91 ВЗФЭИ (г.Москва) 1500 Купить Заказать
оригинальную
Анализ системы бютжетирования и контролинга Отчет 2008 32 не указан 1500 Купить Заказать
оригинальную
отчет по преддипломной практике Отчет 2008 39 не указан 1500 Купить Заказать
оригинальную
Оценка финансовой устойчивости предприятия Отчет 2008 30 Санкт-Петербургская Академия Управления и Экономики 1500 Купить Заказать
оригинальную
Организационно-экономическая характеристика организации Отчет 2008 60 Краснодар, Академия маркетинга и социально-информационных технологий 1500 Купить Заказать
оригинальную
Календарно-тематический план прохождения производственной преддипломной практики Отчет 2008 56 ФЮА 1500 Купить Заказать
оригинальную
Оценка позиций и потенциальных возможностей предприятия на рынке СПб Отчет 2008 27 СЗ филиал ММУ 1500 Купить Заказать
оригинальную
Управление финансами муниципального образования Отчет 2008 32 Всероссийски заочный финансово-экомический институт 1500 Купить Заказать
оригинальную